Cambios Integración - Documento Soporte No Obligados Resolución 000167
Sumario
- 1 Cambios Integración - Documento Soporte No Obligados Resolución 000167
- 2 Cambios incorporados en la versión 1.1 del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente
- 3 Cambios relevantes
- 4 Instrumentos que se derivan del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a Expedir factura de venta o documento equivalente
- 5 Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente (Invoic5)
- 6 Nota de Ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente (CreditNote)
- 7 Registro de Respuesta a la Validación realizada por parte de la DIAN (ApplicationResponse)
- 8 Nuevas Reglas de Validación
- 9 Proceso tecnológico en el Sistema de Facturación Electrónica
- 10 Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y cbc:CreditnoteTypeCode
- 11 Tipos de operación Procedencia de Vendedor: cbc:CustomizationID
- 12 Forma de generación y transmisión:cbc: DescriptionCode; cbc: Description
- 13 Códigos para identificación fiscal Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal): cbc:CompanyID.@schemeName; sts:ProviderID.@schemeName
- 14 Tributos cac:TaxScheme/ID: Columna Identificador cac:TaxScheme/Name: Columna Nombre
- 15 Tipo de organización jurídica (Personas): cbc:AdditionalAccountID
- 16 Códigos para identificación fiscal Detalles Tributarios:Para el grupo PartyTaxScheme
- 17 Para emitir documentos soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a facturar electrónicamente, se deben tener en cuenta los siguientes aspectos:
- 18 Información Complementaria
- 19 Transmisión para la validación ante la DIAN
Cambios Integración - Documento Soporte No Obligados Resolución 000167
En este articulo encontraras información sobre los Cambios incorporados en el Anexo técnico de Documento Soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente Versión 1.1.
Cambios incorporados en la versión 1.1 del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente
- Se incorpora la Nota de ajuste para el documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente, con sus respectivas reglas de validación.
- Se modifica el cálculo del elemento UUID, para el cual se eliminaron los impuestos INC e ICA para la composición de la cadena.
- Se cambia el algoritmo utilizado para el cálculo del UUID, pasando de Código Único de Documento Electrónico - CUDE a Código Único de Documento Soporte – CUDS.
- Se actualiza la tabla de referencia para el elemento CityName.
Cambios relevantes
Reglas con modificaciones en las validaciones
ENTRE LAS CUALES SE DESTACAN:
- Se determina que el tipo de identificación para el prestador de servicios debe ser NIT.
- Cambio en el algoritmo para el cálculo del UUID.
- Validaciones correspondientes a la localización física del vendedor de acuerdo a su procedencia.
- Se determina que la identificación del vendedor puede no ser NIT dependiendo su procedencia.
- Se determina que la identificación del comprador debe ser NIT.
Instrumentos que se derivan del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a Expedir factura de venta o documento equivalente
A continuación, se describen los instrumentos que se derivan del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente.
Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente (Invoic5)
Es un documento electrónico que constituye el soporte de los costos y deducciones en el Impuesto sobre la Renta y Complementarios e impuestos descontables en el Impuesto sobre las Ventas -IVA, derivado de la adquisición de bienes y/o servicios a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente; el cual se deberá generar por parte del adquirente de los mencionados bienes y/o servicios, para su posterior transmisión para la validación de la DIAN.
Nota de Ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente (CreditNote)
Las notas de ajuste del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente, en lo sucesivo notas de ajuste, son documentos electrónicos o físicos según el caso, que constituyen el medio por el cual se realizan ajustes o se anula el documento soporte, por errores aritméticos o de contenido, cumpliendo las condiciones, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos que para el efecto señale la DIAN.
Registro de Respuesta a la Validación realizada por parte de la DIAN (ApplicationResponse)
Es el procedimiento que genera el documento electrónico de validación por parte de la DIAN, que contiene la verificación de las reglas de validación de los documentos electrónicos, cumpliendo con los requisitos, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos que para el efecto establezca la DIAN, en el Anexo Técnico respectivo.
Nuevas Reglas de Validación
- DSAJ08a: La clase dirección cliente deberá estar conformado al menos por el conjunto formado por los elementos ciudad, codigoDepartamento, departamento, direccion, lenguaje, municipio y pais. cuando el tipoOperacion es igual a '10'.
- DASJ08b: La clase dirección cliente deberá estar conformado al menos por el conjunto formado por los elementos ciudad, codigoDepartamento, departamento, direccion, lenguaje, municipio y pais. cuando el CustomizationID es igual a '11'.
- DSAJ10a: Campo ciudad Debe ser un municipio de la República de Colombia cuando el tipoOperacion es igual a '10'.
- DSAJ10b: Deberá contener el nombre de la ciudad correspondiente cuando el tipoOperacion es igual a '11'.
- DSAJ25a: Identificador del tipo de documento de identidad: Cuando el tipoOperacion es igual a '10' el tipoIdentificacion deberá ser '31'.
- DSAJ25b: Identificador del tipo de documento de identidad: Cuando el tipoOperacion es igual a '11' el tipoIdentificacion deberá ser '31'.
- VLR02: Valor total de la Nota de Ajuste es superior al valor del documento referenciado
- DSBH01: Se debe indicar el campo codigoInterno = 5 en la clase documentoReferenciado. Grupo de información exclusivo para referenciar la Nota de Ajuste que dio origen al presente DS
- DSBH03: Prefijo + Número de la nota de ajuste referenciada ID de la nota de ajuste de referencia no existe. Se debe indicar obligatoriamente el campo numeroDocumento en la clase documentoReferenciado
- DSBH04: CUDS de la nota de ajuste relacionada. CUDS de la nota de ajuste referenciada no existe. Se debe indicar obligatoriamente el campo cufeDocReferenciado.
- DSBH05: Algoritmo del CUDS
- DSBH06: Fecha de la Nota de Ajuste referenciada anterior a fecha del DS. Se debe indicar obligatoriamente el campo fecha.
Proceso tecnológico en el Sistema de Facturación Electrónica
Habilitación
Los sujetos que se encuentren previamente habilitados como facturadores electrónicos, tendrán la opción de convalidar la información que hayan registrado en el procedimiento de habilitación del artículo 22 de la Resolución 000042 del 05 de mayo de 2020 o la norma que la modifique o sustituya.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que el documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente no requiere pruebas mínimas para surtir el proceso de habilitación conforme a la resolución anteriormente mencionada, el sistema de Factura Electrónica con Validación Previa entregará los insumos necesarios referentes a un SET de pruebas para quienes requieran realizar la generación, transmisión y validación del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente y la nota de ajuste en el ambiente de habilitación antes de enviarlo al ambiente de producción.
Sujetos obligados
Corresponde a todos los sujetos que adquieren bienes y/o servicios a un proveedor no obligado a expedir factura de venta o documento equivalente y que son facturadores electrónicos habilitados, (en adelante ABS), que requieran documentar la transacción y tener el soporte fiscal de costos, deducciones, o impuestos descontables.
El ABS debe estar habilitado por la DIAN como FE para generar documento soporte, y deberá usar los rangos de numeración para estas operaciones, el cual se debe gestionar en el SIE de numeración o el sistema dispuesto por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, para tal fin.
Suplemento C: Inconvenientes tecnológicos
No se ha contemplado la generación del Documento Soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente y sus notas de ajuste cuando existan Inconvenientes Tecnológicos Tipo 03 - Por parte del Facturador Electrónico ni Tipo 04 - Por parte de la DIAN; así pues, una vez se restablezcan los servicios se deberá hacer la transmisión del citado documento.
Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y cbc:CreditnoteTypeCode
| Código | Significado |
|---|---|
| 05 | Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente |
| 95 | Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente |
Tipos de operación Procedencia de Vendedor: cbc:CustomizationID
| Código | Valor |
|---|---|
| 10 | Residente |
| 11 | No residente |
Nota: Conforme a la normativa vigente, debe tenerse en cuenta lo que se indica para el concepto de residente fiscal en Colombia y NO residente fiscal en Colombia.
Forma de generación y transmisión:cbc: DescriptionCode; cbc: Description
| Código | Descripción |
|---|---|
| 1 | Por operación |
| 2 | Acumulado semanal |
1. Por cada una de las operaciones en las que se adquieren bienes y/o servicios a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente.
2. Por operaciones acumuladas semanalmente que se realicen con un mismo proveedor en las que se adquieren bienes y/o servicios con sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente.
Nota:Forma de generación y transmisión de conformidad con lo establecido en los Artículo 2 y 10 de la Presente Resolución.
En la URL versión 4, se debe reportar en la clase detalle <detalleDeFactura<FacturaDetalle>>, ingresar la información requerida:
1.<descripcion> Servicio recibido.
2.<descripcion2>Reportar la fecha de compra en un formato año-mes-dia.
3.<descripcion3>(1) Si es por operación (2) Si es un acumulado semanal.
Códigos para identificación fiscal Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal): cbc:CompanyID.@schemeName; sts:ProviderID.@schemeName
| Código | Significado SNO | Residente | No residente |
|---|---|---|---|
| 21 | Tarjeta de extranjería | X | |
| 22 | Cédula de extranjería | X | |
| 31 | NIT | X | X |
| 41 | Pasaporte | X | |
| 42 | Documento de identificación extranjero | X | |
| 47 | PEP | X | |
| 50 | NIT de otro país | X |
Tributos cac:TaxScheme/ID: Columna Identificador cac:TaxScheme/Name: Columna Nombre
| Identificador | Nombre | Descripción |
|---|---|---|
| 01 | IVA | Impuesto sobre las ventas |
| 05 | ReteIVA | Retención sobre el IVA |
| 06 | ReteRenta | Retención sobre Renta |
Tipo de organización jurídica (Personas): cbc:AdditionalAccountID
| Codigo | Significado |
|---|---|
| 1 | Persona jurídica y asimiladas |
| 2 | Persona Natural y asimiladas |
Códigos para identificación fiscal Detalles Tributarios:Para el grupo PartyTaxScheme
| Código | Significado |
|---|---|
| 01 | IVA |
| ZZ | No aplica* |
Nota: Se utiliza en los casos donde el Vendedor no cuente con los detalles tributarios informados, aplica para personas jurídicas/personas naturales.
| Atributo | TipoDato |
|---|---|
| anticipos | Array<Class.Anticipos> |
| autorizado | Class.Autorizado |
| cantidadDecimales | String |
| cargosDescuentos | Array<Class.CargosDescuentos> |
| cliente | Class.Cliente |
| condicionPago | Array<Class.CondicionPago> |
| consecutivoDocumento | String |
| detalleDeFactura | Array<Class.FacturaDetalle> |
| documentoReferenciado | Array<DocumentoReferenciado> |
| entregaMercancia | Class.Entrega |
| extras | Array<Class.Extras> |
| fechaEmision | String |
| fechaFinPeriodoFacturacion | String |
| fechaInicioPeriodoFacturacion | String |
| fechaPagoImpuestos | String |
| fechaVencimiento | String |
| impuestosGenerales | Array<Class.FacturaImpuestos> |
| impuestosTotales | Array<Class.ImpuestosTotales> |
| informacionAdicional | Array<String> |
| mediosDePago | Array<Class.MediosDePago> |
| moneda | String |
| ordenDeCompra | Array<Class.OrdenDeCompra> |
| rangoNumeracion | String |
| redondeoAplicado | String |
| sectorSalud | Class.SectorSalud |
| tasaDeCambio | Array<Class.TasaDeCambio> |
| tasaDeCambioAlternativa | Array<Class.TasaDeCambioAlternativa> |
| terminosEntrega | Class.TerminosEntrega |
| tipoDocumento | String |
| tipoOperacion | String |
| tipoSector | String |
| totalAnticipos | String |
| totalBaseImponible | String |
| totalBrutoConImpuestos | String |
| totalCargosAplicados | String |
| totalDescuentos | String |
| totalMonto | String |
| totalProductos | String |
| totalSinImpuestos | String |
Para emitir documentos soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a facturar electrónicamente, se deben tener en cuenta los siguientes aspectos:
- 1.La estructura SOAP del objeto FacturaGeneral a ser implementado en La versión 4 del servicio de emisión:
- 2.Se deberá indicar tipoDocumento = '05' correspondiente al documento Soporte con sujetos no obligados a facturar:
- 3.Se deberá indicar tipoOperacion = ‘10’ u ‘11’ correspondiente a residente o no residente.
- 4.La información del vendedor/proveedor (persona no obligada a facturar electrónicamente) será reportada en la clase Cliente del objetoFacturaGeneral.
Los atributos mínimos de esta clase a ser reportados son:
detallesTributarios, nombreRazonSocial, numeroDocumento, numeroIdentificacionDV, responsabilidadesRut, tipoIdentificacion y tipoPersona.
- 5.La emisión de estos documentos no admite su transmisión bajo un esquema de contingencia.
- 6.En la URL versión 4, en la clase detalle <detalleDeFactura<FacturaDetalle>>, ingresar la información requerida:
1.<descripcion> Servicio recibido.
2.<descripcion2>Reportar la fecha de compra en un formato año-mes-dia.
3.<descripcion3>(1) Si es por operación (2) Si es un acumulado semanal.
Información Complementaria
Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente
¿Qué es el documento soporte?
Es el documento que usas para acreditar la compra de un bien o servicio, y que debe generar el comprador cuando hace transacciones con un proveedor que no está obligado a expedir factura de venta o documento equivalente.
¿Cuándo se usa?
Lo expides como comprador para documentar la transacción que da lugar a costos, deducciones o impuestos descontables, por medio de un documento con numeración autorizada por la DIAN, cuando el vendedor o prestador del servicio no está obligado a facturar.
¿Quiénes lo deben emitir?
Lo emites si eres comprador del bien o el servicio.
¿Para qué se emite?
Si como vendedor del bien o prestador del servicio no tienes obligación de expedir factura de venta, el comprador podrá generar el Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente para documentar la transacción, contabilizarla y si es del caso, soportar costos, deducciones, o impuestos descontables.
¿Quiénes están obligados a expedirlo?
Estás obligado si adquieres un bien o servicio cuando haces compras o adquieres servicios a un proveedor no obligado a expedir factura de venta, para que puedas documentar la transacción y tener el soporte de costos, deducciones, o impuestos descontables, para tus declaraciones tributarias.
¿Qué beneficios tiene?
Te permite documentar las operaciones cuando se realizan con proveedores no obligados a emitir factura o documento equivalente. Así soportas adecuadamente costos, deducciones, o impuestos descontables en estas adquisiciones.
¿Cuáles son los requisitos?
Según lo indicado en la Resolución 000167 de 2021 los requisitos son:
- Estar denominado expresamente como “Documento soporte en adquisiciones efectuadas a no obligados a facturar".
- Tener la fecha de la operación que debe corresponder a la fecha de generación del documento.
- Contener los apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria (NIT) del vendedor o de quien presta el servicio. Tratándose de contratos suscritos con los no residentes fiscales en Colombia no inscritos en el Registro Único Tributario -RUT, el requisito del Número de Identificación Tributaria NIT, se entenderá cumplido con la identificación otorgada en el país de origen del no residente.
- Contener los apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT del adquiriente de los bienes y/o servicios.
- Llevar el número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de documento soporte incluyendo el número, rango y vigencia autorizado por la DIAN.
- Tener la descripción específica del bien o del servicio prestado.
- Detallar el valor total de la operación.
- Incluir la firma del emisor del documento soporte al momento de la generación, de acuerdo con las normas vigentes y con la política de firma que establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas – DIAN.
- Utilizar el formato electrónico de generación que establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN.
- El Código único de documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente - CUDS.
¿Desde cuándo se debe emitir y exigir el documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente?
La generación y transmisión de forma electrónica del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente y las notas de ajuste, deberán implementarse a más tardar el dos (2) de mayo de 2022.
Transmisión para la validación ante la DIAN
Deberá transmitirse para validación de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, así:
- En el momento en que se lleve a cabo cada una de las operaciones en las que se adquieran bienes y/o servicios a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente.
- A más tardar el último día hábil de la semana en la que se llevaron a cabo las operaciones acumuladas semanalmente, que se realicen con un mismo proveedor en las que se adquieran bienes y/o servicios con sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente.
¿Qué hacer si se presentan inconvenientes tecnológicos?
Inconvenientes tecnológicos por parte de la DIAN
Si al momento de la transmisión de la información del documento soporte y las notas de ajuste, se presentan inconvenientes tecnológicos que impiden la transmisión de la información para la validación, el sujeto dispone de un plazo máximo de cuarenta y ocho (48) horas, contadas a partir del día siguiente al que se restablezca el servicio informático electrónico.
Inconvenientes tecnológicos por parte del sujeto
Si se presentan inconvenientes tecnológicos por parte del sujeto, que impiden la transmisión de la información, este deberá transmitir los citados documentos en un plazo máximo de cuarenta y ocho (48) horas, contadas a partir del día siguiente en que se supere el inconveniente tecnológico, dejando los soportes del inconveniente presentado, para cuando la administración tributaria los requiera.
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